この相続事例の体験者

酒井 和美（仮名）

埼玉県在住。51歳。母の相続で、従兄弟と共有状態にある相続不動産があることを知り、将来子供たちに迷惑をかけないように共有状態を解消すべく動き出すことに。

従兄からの指摘で気づいた母の意外な相続財産

母が亡くなり、相続手続きを司法書士に依頼した矢先、M市に住む従兄から「うちの敷地の叔母さんの持分だけど、このタイミングで俺が買い取りたいと思って」と電話が入りました。「持分？何のこと？」と私が聞き返すと、「えっ？叔母さんから何も聞いてなかったの？」と驚かれ、従兄はいきさつを説明してくれました。

昔、私の祖父と叔母（母の姉で長女）夫婦はお金を出し合いM市に土地を購入したそうです。その土地に家を建て、祖父母と叔母夫婦が2世帯で暮らし、祖父母が亡くなったタイミングで次女である私の母が1/4相続し、叔母夫婦が亡くなって一人っ子の従兄が3/4を相続したとのこと。そのため母は固定資産税の一部を負担していたそうですが、母の生前、この話を聞いたことはなく、私は全く知りませんでした。

共有持分の売買、身内だからタダというわけにはいかない？

私はM市から離れたF市に住んでいます。従兄の家の敷地の持分を所有するメリットはありません。また、私の子供たちもF市在住ですが、従兄の子供たちとは互いに面識はありません。「このまま子供たちの代になると大変だから、今のうちに共有状態を解消しておいた方がいい」という従兄の言い分はもっともで、私に異議はありません。

「買い取るなんて水臭い。ただで引き取ってくれればいいよ」と私は言いましたが、「それだと贈与税がかかるらしい」と従兄。「じゃあ、いくらで売買すれば問題ないの？」と聞くと、従兄もよくわからないとのこと。私は、相続手続きを依頼した司法書士に、共有状態の解消についてのアドバイスを求めることにしました。

時価を下回る金額での取引は「贈与税」の対象に？

司法書士は、「このタイミングで共有状態を解消するのは良いことだ」と言ってくれました。その上で、「時価より明らかに安い価格で買い取った場合、贈与と見なされ、従兄に贈与税がかかることもあるため、客観性のある適正価格で売買すべき」とのアドバイスをくれました。

司法書士に紹介してもらった税理士、不動産会社と協議した結果、従兄の家の敷地の母の持分の価格は「350万円程度が妥当」ということになりました。従兄も「まあ、そんなところだろう。それくらいなら、問題なく支払える」と安堵していました。その後、母の持分を私の名義に変更した上で、不動産会社に仲介に入ってもらい、従兄と私は売買契約を締結。売買代金の受け渡しもスムーズに終わり、共有を解消することができました。子供たちに将来的なリスクを残さずに済み、本当に良かったと思っています。